2.4 Udziały niekontrolujące
Narzędzia strony:
2.4.1. Zasady rachunkowości
Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym.
2.4.2. Dane ilościowe
W tabeli poniżej przedstawiono spółki zależne, w których występują lub występowały udziały niekontrolujące:
| Nazwa jednostki | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
| Pekao 1) | 79,98% | 79,98% |
| Alior Bank 2) | 68,07% | 68,07% |
| Przedsiębiorstwo Usług Medycznych PROELMED sp. z o.o. | 43,00% | 43,00% |
| Sanatorium Uzdrowiskowe „Krystynka” sp. z o.o. | 0,91% | 0,91% |
| UAB PZU Lietuva Gyvybes Draudimas | 0,66% | 0,66% |
| Balta | 0,00% 3) | 0,0051% |
1) W konsekwencji PZU posiada także udziały niekontrolujące w jednostkach zależnych Pekao, wymienionych w tabeli w punkcie 2.2.
2) W konsekwencji PZU posiada także udziały niekontrolujące w jednostkach zależnych Alior Banku wymienionych w tabeli w punkcie 2.2.
3) Po zrealizowanych w trakcie 2021 roku transakcjach nabycia akcji od akcjonariuszy mniejszościowych w akcjonariacie Balty pozostaje jeden akcjonariusz mniejszościowy posiadający 1 akcję.
| Wartość bilansowa udziałów niekontrolujących | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
| Grupa Pekao | 19 028 | 20 329 |
| Grupa Alior Banku | 3 885 | 4 296 |
| Pozostałe | 1 | 1 |
| Razem | 22 914 | 24 626 |
Zarówno Pekao, jak i Alior Bank prowadzą swoją działalność przede wszystkim na terytorium Polski. Poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Grupy Kapitałowej Pekao oraz Grupy Kapitałowej Alior Banku ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (bez uwzględniania wyłączeń konsolidacyjnych). Dane Grupy Kapitałowej Pekao i Grupy Kapitałowej Alior Banku, uwzględniają efekt korekt z tytułu wyceny aktywów i zobowiązań do wartości godziwej na dzień obejmowania kontroli oraz ich późniejszego rozliczenia w czasie.
| Aktywa | Grupa Kapitałowa Pekao | Grupa Kapitałowa Alior Banku | ||
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 (przekształcone) | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 (przekształcone) | |
| Wartość firmy | 693 | 692 | - | - |
| Wartości niematerialne | 2 129 | 1 938 | 426 | 424 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 650 | 1 251 | 1 352 | 1 217 |
| Inne aktywa | 52 | 53 | 39 | 44 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 979 | 2 098 | 755 | 702 |
| Jednostki wyceniane metodą praw własności | 44 | - | - | 5 |
| Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań | 846 | 743 | 131 | 446 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 14 | 53 | - | - |
| Należności od klientów z tytułu kredytów | 156 692 | 141 332 | 57 907 | 55 783 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 8 007 | 5 591 | 272 | 717 |
| Inwestycyjne (lokacyjne) aktywa finansowe | 69 781 | 72 373 | 15 992 | 15 591 |
| Wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 46 736 | 28 569 | 6 578 | 8 395 |
| Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 22 372 | 42 781 | 9 265 | 6 984 |
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 673 | 1 023 | 149 | 212 |
| Należności | 3 653 | 2 305 | 2 215 | 1 106 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 4 967 | 4 727 | 3 748 | 2 359 |
| Aktywa, razem | 250 507 | 233 156 | 82 837 | 78 394 |
| Kapitały i zobowiązania | Grupa Kapitałowa Pekao | Grupa Kapitałowa Alior Banku | ||
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
| Kapitały | ||||
| Kapitały przypadające właścicielom jednostki dominującej | 23 791 | 25 417 | 5 708 | 6 311 |
| Kapitał podstawowy | 263 | 262 | 1 306 | 1 306 |
| Pozostałe kapitały | 19 402 | 22 092 | 4 658 | 5 776 |
| Niepodzielony wynik | 4 126 | 3 063 | -256 | -771 |
| Udziały niekontrolujące | 12 | 11 | - | - |
| Kapitały, razem | 23 803 | 25 428 | 5 708 | 6 311 |
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania podporządkowane | 2 761 | 2 758 | 1 347 | 1 793 |
| Zobowiązania z tytułu własnych dłużnych papierów wartościowych | 5 356 | 6 152 | 584 | 1 380 |
| Zobowiązania wobec banków | 7 040 | 9 165 | 462 | 619 |
| Zobowiązania wobec klientów z tytułu depozytów | 194 260 | 177 006 | 71 489 | 65 680 |
| Instrumenty pochodne | 10 191 | 5 690 | 1 224 | 479 |
| Inne zobowiązania | 6 240 | 5 908 | 1 732 | 1 794 |
| Rezerwy | 831 | 938 | 290 | 337 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 25 | 28 | 1 | 1 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami zakwalifikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży | - | 83 | - | - |
| Zobowiązania, razem | 226 704 | 207 728 | 77 129 | 72 083 |
| Kapitały i zobowiązania, razem | 250 507 | 233 156 | 82 837 | 78 394 |
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | Grupa PZU | Wyłączenie danych Pekao | Wyłączenie danych Alior Banku | Eliminacja korekt konsolidacyjnych | Grupa PZU bez Pekao i Alior Banku |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto | 25 080 | - | - | 39 | 25 119 |
| Udział reasekuratorów w składce ubezpieczeniowej przypisanej brutto | -1 300 | - | - | - | -1 300 |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane netto | 23 780 | - | - | 39 | 23 819 |
| Zmiana stanu rezerwy składki ubezpieczeniowej netto | -548 | - | - | -6 | -554 |
| Składki zarobione netto | 23 232 | - | - | 33 | 23 265 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 4 738 | -3 230 | -1 397 | 157 | 268 |
| Przychody odsetkowe wyliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej | 9 782 | -5 702 | -2 883 | 133 | 1 330 |
| Pozostałe przychody netto z inwestycji | 418 | -424 | 195 | -5 | 184 |
| Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych i inwestycji | 407 | -41 | -27 | - | 339 |
| Zmiana wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe i odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych | -1 849 | 785 | 1 049 | - | -15 |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej | 797 | -39 | -410 | - | 348 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 602 | -285 | -192 | 68 | 1 193 |
| Odszkodowania, świadczenia oraz zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | -16 130 | - | - | -1 | -16 131 |
| Udział reasekuratorów w odszkodowaniach, świadczeniach oraz zmianie stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | 399 | - | - | - | 399 |
| Odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe netto | -15 731 | - | - | -1 | -15 732 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -1 194 | 550 | 651 | -8 | -1 |
| Koszty odsetkowe | -418 | 205 | 167 | -16 | -62 |
| Koszty akwizycji | -3 572 | - | - | -153 | -3 725 |
| Koszty administracyjne | -6 826 | 3 634 | 1 458 | -139 | -1 873 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -3 917 | 1 538 | 564 | -69 | -1 884 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 7 469 | -3 009 | -825 | - | 3 635 |
| Udział w wynikach finansowych netto jednostek wycenianych metodą praw własności | -15 | -2 | - | - | -17 |
| Zysk (strata) brutto | 7 454 | -3 011 | -825 | - | 3 618 |
| Podatek dochodowy | -2 020 | 828 | 306 | - | -886 |
| Zysk (strata) netto | 5 434 | -2 183 | -519 | - | 2 732 |
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku | Grupa PZU | Wyłączenie danych Pekao | Wyłączenie danych Alior Banku | Eliminacja korekt konsolidacyjnych | Grupa PZU bez Pekao i Alior Banku |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto | 23 866 | - | - | 24 | 23 890 |
| Udział reasekuratorów w składce ubezpieczeniowej przypisanej brutto | -1 016 | - | - | - | -1 016 |
| Składki ubezpieczeniowe przypisane netto | 22 850 | - | - | 24 | 22 874 |
| Zmiana stanu rezerwy składki ubezpieczeniowej netto | 174 | - | - | 1 | 175 |
| Składki zarobione netto | 23 024 | - | - | 25 | 23 049 |
| Przychody z tytułu prowizji i opłat | 4 197 | -2 884 | -1 160 | 97 | 250 |
| Przychody odsetkowe wyliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej | 10 262 | -5 761 | -3 201 | 78 | 1 378 |
| Pozostałe przychody netto z inwestycji | 586 | -234 | -133 | 5 | 224 |
| Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych i inwestycji | 111 | -124 | -80 | - | -93 |
| Zmiana wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe i odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych | -3 342 | 1 620 | 1 736 | - | 14 |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej | 869 | -133 | -63 | - | 673 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 395 | -175 | -166 | 59 | 1 113 |
| Odszkodowania, świadczenia oraz zmiana stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | -16 105 | - | - | -9 | -16 114 |
| Udział reasekuratorów w odszkodowaniach, świadczeniach oraz zmianie stanu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | 525 | - | - | - | 525 |
| Odszkodowania i świadczenia ubezpieczeniowe netto | -15 580 | - | - | -9 | -15 589 |
| Koszty z tytułu prowizji i opłat | -1 031 | 481 | 555 | -5 | - |
| Koszty odsetkowe | -1 134 | 638 | 427 | -17 | -86 |
| Koszty akwizycji | -3 317 | - | - | -136 | -3 453 |
| Koszty administracyjne | -6 597 | 3 288 | 1 508 | -36 | -1 837 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -5 385 | 1 616 | 827 | 1 240 | -1 702 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 4 058 | -1 668 | 250 | 1 301 | 3 941 |
| Udział w wynikach finansowych netto jednostek wycenianych metodą praw własności | - | - | - | - | - |
| Zysk (strata) brutto | 4 058 | -1 668 | 250 | 1 301 | 3 941 |
| Podatek dochodowy | -1 528 | 612 | 81 | - | -835 |
| Zysk (strata) netto | 2 530 | -1 056 | 331 | 1 301 | 3 106 |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | Grupa Kapitałowa Pekao | Grupa Kapitałowa Alior Banku | ||
| 1 stycznia – 31 grudnia 2021 | 1 czerwca – 31 grudnia 2020 | 1 stycznia – 31 grudnia 2021 | 1 czerwca – 31 grudnia 2020 | |
| Zysk netto | 2 183 | 1 056 | 519 | -331 |
| Inne całkowite dochody | -2 966 | 1 001 | -1 122 | 139 |
| Podlegające późniejszemu przeniesieniu do rachunku zysków i strat | -3 012 | 939 | -1 150 | 135 |
| Wycena instrumentów dłużnych | -1 226 | 550 | -92 | 20 |
| Wycena należności od klientów z tytułu kredytów | -38 | 17 | - | - |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych netto | -1 748 | 372 | -1 060 | 115 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | - | 2 | - |
| Niepodlegające późniejszemu przeniesieniu do rachunku zysków i strat |
46 | 62 | 28 | 4 |
| Wycena instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 7 | 71 | 28 | 6 |
| Zyski i straty aktuarialne związane z rezerwami pracowniczymi | 39 | -9 | - | -2 |
| Dochody całkowite netto, razem | -783 | 2 057 | -603 | -192 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | Grupa Kapitałowa Pekao | Grupa Kapitałowa Alior Banku | ||
| 1 stycznia – 31 grudnia 2021 | 1 czerwca – 31 grudnia 2020 | 1 stycznia – 31 grudnia 2021 | 1 czerwca – 31 grudnia 2020 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 848 | 23 573 | 3 377 | 2 776 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 751 | -25 025 | -479 | -71 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -3 379 | 624 | -1 546 | -1 691 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 220 | -828 | 1 352 | 1 014 |
| Informacje o dywidendach | Grupa Kapitałowa Pekao | Grupa Kapitałowa Alior Banku | ||
| 1 stycznia – 31 grudnia 2021 | 1 czerwca – 31 grudnia 2020 | 1 stycznia – 31 grudnia 2021 | 1 czerwca – 31 grudnia 2020 | |
| Data uchwalenia dywidendy | 11 czerwca 2021 | - | - | - |
| Dzień dywidendy | 10 września 2021 | - | - | - |
| Dzień wypłaty dywidendy | 29 września 2021 | - | - | - |
| Kwota dywidendy na akcję (w zł) | 3,21 | - | - | - |
| Wartość dywidendy przypadająca Grupie PZU | 169 | - | - | - |
| Wartość dywidendy przypadająca akcjonariuszom niekontrolującym | 674 | - | - | - |